根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，武陟县审计局自2023年9月至12月，对武陟县国有盐业有限责任公司、武陟幸福城产业投资运营集团有限公司2021至2022年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、武陟县国有盐业有限责任公司

（一）公司基本情况。武陟县国有盐业有限责任公司属国有企业，隶属国资委。公司于2021年3月注册，注册资金50万元。县盐业局（公司）原有人员33人。定向招聘13人去市场监管局，余下公司20人，其中班子成员4人,职工16人。2021年末在册20人，2022年末在册18人，2022年8月和9月退休两名职工。下设办公室，财务室及业务室3个科室，主要负责保障全县碘盐的供应和食盐储备，行业用盐的供销。

（二）资产、负债、所有者权益情况。截至2022年底，武陟县国有盐业有限责任公司账面反映，资产总计141.59万元，负债总计-1.01万元，所有者权益总计142.60万元。

（三）审计评价意见。审计结果表明，武陟县国有盐业有限责任公司提供的会计资料以及其他相关资料基本真实地反映了2021至2022年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况，财务收支的会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但在审计中还发现有资产管理不规范、内控制度不健全等问题。

（四）审计发现的主要问题。

1.资产管理不规范。

（1）固定资产账账不符。

（2）未估计固定资产残值。

2.内控制度不健全。

（1）随意存放库存现金0.60万元。

（2）未实行职责分离制度。

3.其他需要关注的问题。

合同签订租赁时间超期限。

（五）审计处理情况和建议。对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对固定资产账账不符问题，要求武陟县国有盐业有限责任公司应核对、登记固定资产，确保固定资产账账相符；对未估计固定资产残值问题，要求武陟县国有盐业有限责任公司应严格按照规定估计固定资产残值；对随意存放库存现金问题，要求武陟县国有盐业有限责任公司应加强财务管理制度，严格执行现金管理条例，按规定存放库存现金；对未实行职责分离制度问题，要求武陟县国有盐业有限责任公司应按照相关规定，将仓管与会计职责分离，确定一人一岗，建立健全内控管理制度；对合同签订租赁时间超期限问题，要求武陟县国有盐业有限责任公司应参照《焦作市市属国有企业资产管理办法》，签订合理合规的租赁协议。

针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是加强财务管理。建立健全财务管理、内部控制等制度，提高财务人员业务素质及稳定性。发挥财务的基础性作用，正确反映单位的经营管理，提高风险管控水平。二是加强固定资产的管理工作，及时完善固定资产账务，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。三是认真学习国有资产管理办法，按要求签订合同、协议，确保国有资产有效利用。

（六）审计发现问题的整改情况。目前，对审计发现的问题，武陟县国有盐业有限责任公司正在积极组织整改中。具体整改结果由武陟县国有盐业有限责任公司向社会公告。

二、武陟幸福城产业投资运营集团有限公司

（一）公司基本情况。武陟幸福城园区建设有限公司成立于2021年4月21日，于2023年4月3日更名为武陟幸福城产业投资运营集团有限公司，属国有独资企业，出资人为武陟县人民政府国有资产监督管理委员会，注册资本10000万元，实缴货币资金4700万元，注册资本2040年5月31日前到位。经营范围：以自有资金从事投资活动，自有资金投资的资产管理服务，企业管理，企业管理咨询，咨询园区管理服务，土地整治服务，物业管理，工程管理服务等。截至2022年底，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司下属二级子公司6个，其中：武陟县经开中福工程咨询管理有限公司的股权于2023年6月9日无偿划转至武陟县国有投资发展有限公司。本次仅对武陟幸福城产业投资运营集团控股的武陟博昱建设开发有限公司、武陟县经开城市环境服务有限公司、武陟县经开农业服务有限公司、武陟县经开幸福贸易有限公司、武陟县经开地产实业有限公司5家公司进行审计。经营上实行扁平化管理模式，减少层级、不设副职，根据业务内容下设产业发展部、项目前期部、综合管理部、财务资金部、工程管理部五个部门。截至2022年底，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司下属二级子公司实际发工资总人数63人，分别是武陟幸福城产业投资运营集团有限公司，实际发工资人数21人；武陟县经开城市环境有限公司35人，武陟县经开中福工程咨询管理有限公司7人。

（二）资产、负债、所有者权益情况。截至2022年12月底，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司合并报表反映资产总计52635.31万元，负债总计13938.70万元，所有者权益总计38696.61万元。

（三）审计评价意见。审计结果表明，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司提供的会计资料以及其他相关资料基本真实地反映了2021至2022年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况，财务收支的会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但在审计中还发现有应收未收履约保证金、项目进度迟缓等问题。

（四）审计发现的主要问题。

1.应收未收履约保证金1274.51万元。

2.智慧双创园区项目进度迟缓。

3.未按规定签订项目合同。

4.超范围列支出65万元。

5.原始凭证不符合规定列支74.63万元。

6.大额现金支付 0.65万元。

7.应记未记固定资产5.27万元。

8.其他需要关注的问题。

（1）财务支出不规范，涉及4.98万元。

（2）武陟幸福城产业投资运营集团有限公司2022年度列支15人三八节福利费0.22万元，其中男职工12人0.18万元。

（五）审计处理情况和建议。对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对应收未收履约保证金问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当责成武陟博昱建设开发有限公司严格执行《招标法》相关规定，按规定收缴履约保证金；对智慧双创园区项目进度迟缓问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当责成武陟博昱建设开发有限公司按照合同约定，加快施工进度，确保项目尽快完工；对未按规定签订项目合同问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当责成武陟博昱建设开发有限公司尽快订立书面合同；对超范围列支出问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当责成武陟县经开城市环境服务有限公司收回资金，归还原渠道；对原始凭证不符合规定列支问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当完善财务管理制度，加强财务管理，按规定入账；对大额现金支付 问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司责成武陟博昱建设开发有限公司停止此行为，杜绝此类问题再发生；对应记未记固定资产问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司责成武陟县经开城市环境服务有限公司应尽快调整有关账项，将漏记的固定资产补记入账；对财务支出不规范问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应加强支出管理，严格执行相关规定；对武陟幸福城产业投资运营集团有限公司2022年度列支15人三八节福利费0.22万元，其中男职工12人0.18万元问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当停止此行为，收回列支男职工的福利费。

针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是严格执行《中华人民共和国招投标法》，要高度重视建设项目“履约保证金”制度，严格执行相关规定，采取有力措施，确保“履约保证金”制度落到实处。二是建议在发票审核过程中严格把关，加强对入账票据的监管，按规定使用、取得合法票据，确保会计资料的真实、合规。三是加强固定资产的管理工作，及时完善固定资产帐，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。

（六）审计发现问题的整改情况。目前，对审计发现的问题，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司正在积极组织整改中。具体整改结果由武陟幸福城产业投资运营集团有限公司向社会公告。