——2023年4月7日在武陟县第十五届人民代表大会

第三次会议上

武陟县财政局局长     王庚申

 各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算安排草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人士提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年是党的二十大召开之年，是向着第二个百年奋斗目标进军和实施“十四五”规划的关键一年。一年来，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，我们认真贯彻落实国务院稳经济一揽子政策和省、市系列措施，努力克服新冠疫情叠加冲击等不利因素影响，经济发展呈现稳定向好、稳中提质的良好态势，财政预算执行情况总体较好，圆满完成了各项工作任务。

（一）2022年一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入情况

2022年，全县一般公共预算收入累计完成163867万元，较上年同比增收9567万元，增长6.2%，占调整预算的101.1%。主要收入项目完成情况是：

税收收入累计完成105755万元，较上年同比增长1.6%，占全县一般公共预算收入的比重为64.5%。主体税种累计完成59024万元，较上年同比下降1.0%。其中：增值税完成44272万元，增长10.7%；企业所得税完成9147万元，下降31.2%；个人所得税完成1938万元，下降2.2%；城建税完成3667万元，下降6.7%。小税种累计完成46735万元，较上年同比增长5.2%，其中：土地增值税累计完成10727万元，增长75.9%；房产税累计完成5480万元，增长66.8%；契税、耕地占用税累计完成14452万元，下降22.8%。

非税收入累计完成58112万元，较上年同比增长15.7%。其中：行政事业性收费收入完成1843万元，下降60.4%；罚没收入完成5422万元，下降80.9%；专项收入完成4554万元，下降44.3%；国有资源（资产）有偿使用收入完成45719万元，增长437.2%；政府住房基金收入完成574万元，增长25.3%。

2.一般公共预算支出情况

2022年，全县一般公共预算支出年初预算为363623万元，年度预算执行中加上级追加指标、转贷新增债券收入，调减调入资金等40735万元，扣除安排预算稳定调节基金22492万元、一般债券还本支出224万元等，调整后年度支出预算为381642万元，实际支出331701万元，为调整预算的86.9%，较上年减少了3127万元，下降0.9%。

全县主要支出项目完成情况是（增幅口径的计算方法：2022年实际完成数与2021年实际完成数对比）：

一般公共服务支出33290万元，较上年同比增长6.0%；

国防支出60万元，较上年同比下降47.8%；

公共安全支出15049万元，较上年同比下降3.6%；

教育支出64652万元，较上年同比增长5.6%；

科学技术支出9775万元，较上年同比增长37.8%；

文化旅游体育与传媒支出3798万元，较上年同比增长16.0%；

社会保障和就业支出52441万元，较上年同比增长8.7%；

卫生健康支出39551万元，较上年同比增长55.5%（增长原因为：受2022年多轮疫情冲击影响，疫情防控及核酸检测费用增加16695万元）；

节能环保支出5764万元，较上年同比下降29.5%；

城乡社区支出15761万元，较上年同比下降11.9%；

农林水支出48839万元，较上年同比增长19.0%；

交通运输支出8434万元，较上年同比增长34.2%；

资源勘探信息等支出1600万元，较上年同比增长44.4%；

商业服务业等支出1246万元，较上年同比增长87.9%；

金融支出50万元，较上年同比增长13.6%；

援助其他地区支出304万元，上年无此项支出；

自然资源海洋气象等支出1218万元，较上年同比下降30.7%；

住房保障支出11348万元，较上年同比增长30.1%；

粮油物资储备支出992万元，较上年同比增长168.8%；

灾害防治及应急管理支出12327万元，较上年同比增长287.9%；

债务付息支出5202万元，较上年同比增长3.4%。

（二）2022年政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入情况

2022年，全县政府性基金预算收入累计完成71998万元，较上年同比减收40057万元，下降35.7%，占调整预算的100.2%。主要收入为：国有土地收益基金收入完成936万元，较上年同比下降50.7%；农业土地开发资金收入完成668万元，较上年同比下降3.7%；国有土地使用权出让收入完成67202万元，较上年同比下降35.0%；城市基础设施配套费收入完成1541万元，较上年同比下降65.5%；污水处理费收入完成1651万元，较上年同比下降0.9%。

2.政府性基金预算支出情况

2022年，全县政府性基金预算支出年初预算为131903万元，年度执行中动用上年结转、上级追加指标、上级转贷新增专项债券、调整年初预算调减支出、当年超收等，调整后年度支出预算为212296万元，实际支出112434万元，为调整预算的52.9%，较上年减少了38291万元，下降25.4%。

全县主要支出项目完成情况是：

文化旅游体育与传媒支出5万元，较上年同比增长66.7%；

社会保障和就业支出12万元，较上年同比下降7.7%；

城乡社区支出71883万元，较上年同比下降25.8%；

债务付息支出10640万元，较上年同比增长83.4%；

其他支出29894万元，较上年同比下降37.8%。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.国有资本经营预算收入情况

2022年，全县国有资本经营预算收入完成190万元，与上年持平，占调整预算的100.0%。主要收入为：国有参股公司的股利、股息收入190万元。

2.国有资本经营预算支出情况

2022年，全县国有资本经营预算支出年初预算为449万元，执行中加上级追加，调整后年度支出预算为539万元，实际完成76万元，为调整预算的14.1%，较上年增加了64万元，增长533.3%。

全县主要支出项目完成情况是：

国有企业退休人员社会化管理补助支出76万元，较上年同比增长533.3%。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.社会保险基金预算收入情况

2022年，全县社会保险基金收入完成25335万元，占年初预算的93.9%，较上年同比增加2486万元，增长10.9%。主要收入为：城乡居民基本养老保险基金收入25335万元。

2.社会保险基金预算支出情况

2022年，全县社会保险基金支出完成18340万元，占年初预算的96.6%，较上年同比增加2181万元，增长13.5%。主要支出为：城乡居民基本养老保险基金支出18340万元。

（五）政府债务预算情况

2022年，省财政厅核定我县政府债务限额510552万元，其中：一般债务限额152552万元，专项债务限额358000万元。截至2022年底，全县系统内政府债务余额合计497580.9万元，其中：一般债务余额151015.9万元，专项债务余额346565万元。全县系统内政府债务未超出核定的债务限额。

2022年全县共收到上级转贷政府债券121036万元（含新增地方政府债券87066万元，再融资债券33970万元），其中：一般债券23826万元，专项债券97210万元。2022年全县政府债券还本付息52631万元，其中：还本36789万元，付息15842万元。

二、2022年预算执行的基本特点

2022年以来，全县财政部门坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，不折不扣落实“退减缓组合式”减税降费政策，努力克服刚性支出加大、房地产行业不景气、企业因疫情运行不平稳等诸多因素影响，严格落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，充分发挥财政税收工作机制和“1+10+N”重点任务过程监管机制作用，较好的完成了各项工作任务，稳固了全县经济大盘，预算执行情况良好。回顾一年来的财政工作，主要呈现以下特点：

（一）抓征管保增长，完成收入任务

面对严峻复杂的收入形势，县财政部门紧紧围绕全县中心工作，主动作为，积极谋划，在落实减税降费政策的前提下，依法依规组织财政收入，全力以赴支持稳住经济大盘。一是培植有效税源财源。认真落实减税降费和稳定市场主体等惠企政策，深入开展惠企纾困工作。对全县重大政府和社会投资项目提前进行纳税策划，特别是房地产、县域重点建设等项目，提前采取有效措施，确保应收尽收。二是加大综合治税力度。建立跨部门联席工作机制，与税务、自然资源局等部门联动协作，共同推进综合治税工作。通过开展耕地占用税、土地使用税、房产税、重点工程及项目专项整治等活动，全年共催缴入库欠税及滞纳金6634.58万元。三是强化非税收入征管。大力推行“互联网+非税收入”征收模式，加强对重点非税收入的调度和动态监管，坚持依法依规、持续规范非税收入收缴管理，确保应缴尽缴，应收尽收。不断深化财政电子票据改革，发挥电子票据技术优势，创新财政票据事前、事中、事后监管模式。2022年全县非税收入累计完成58112万元，同比增长15.7%。四是顶格落实减税降费。不折不扣落实组合式减税降费政策，切实做好“减、免、停、缓、退”工作，确保应退尽退、应享尽享，全年共办理增值税留抵退税1.14亿元，制造业缓税2.25亿元，减免“六税两费”4736万元，进一步减轻企业负担，助力“六稳”“六保”政策落地生根。

（二）抓“三保”促稳定，增进民生福祉

坚持把民生作为财政优先保障领域，坚持以政府“紧日子”换百姓“好日子”。2022年全县财政民生支出260363万元，占全县一般公共预算支出的78.5%，支持了一大批民生实事和惠民工程。一是加大三农投入，持续支持乡村振兴。2022年全县共通过“一卡通”发放耕地地力保护补贴、就业补助、高龄补贴、城乡（农村）居民最低生活保障等58项惠民惠农补贴资金2.67亿元，受益群众达105万余人次。同时，2022年共投入乡村振兴衔接资金6886.31万元，对接项目118个，支付率100%。其中用于产业发展项目的衔接资金占比达到63.8%。二是推进教育文化、医疗卫生事业发展。2022年，拨付各类教育建设项目资金5701.7万元，用于学前发展教育、义务教育校舍维修和学校薄弱环节改造以及改善普通高中办学条件建设等；拨付各类公共文化项目资金1050万元，免费开放农家书屋更新图书26000余册，农村、校园免费放映电影4604场；拨付各类疫情保障资金16695万元，用于核酸检测、集中隔离点建设和防疫物资采购、确诊患者救治等。三是完善社会保障体系。2022年，拨付资金15662.85万元，向全县10.45万名60岁以上老人发放了养老金；拨付资金4227.19万元，向全县1.38万名城乡低保对象发放了低保金；拨付资金1275.22万元，向全县1.39万名80岁以上老人发放了敬老补贴；拨付城乡医疗救助资金1033.09万元；拨付困难残疾人两项补贴资金725.55万元，切实兜牢民生底线，保障基本生活。四是加速助力稳企业保就业。认真落实减税降费和稳定市场主体等惠企政策，培育壮大市场主体。2022年，拨付我县95家企业省级制造业高质量发展专项资金、省创新生态支撑专项经费等3880.87万元；拨付资金1476万元，支持做好“人人持证、技能河南”建设培训及高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业工作，全年培训人次达到1.6万人。

（三）抓资金促发展，统筹项目建设

2022年，县财政部门充分发挥财政政策和财政资金的引导带动作用，精准施策、靶向发力，推动经济健康稳定增长。一是积极争取新增政府债券资金。紧扣中央和省市的支持领域投向，围绕支持范围和政策要求，精心筛选符合条件的项目，认真做好项目可研、论证、“一案两书”编制、入库等环节的工作，充分发挥政府债券对稳增长、扩投资、补短板的关键作用。2022年，共争取到位债券资金87066万元，其中：一般债券5466万元，专项债券81600万元。二是加大一般性转移支付和专项资金争取力度。积极协同有关单位与上级部门对接，及时了解上级资金总量安排情况和分配原则。2022年，共争取到位一般性转移支付17.95亿元，专项资金3.01亿元。其中：新争取到位灾后重建资金0.904亿元。三是认真做好PPP项目的评估和筛选工作。目前我县纳入管理库项目有7个，项目总投资规模达43.14亿元，涉及垃圾处理、水系建设、污水处理、道路建设、文化场馆、乡村振兴等领域。

（四）抓改革建机制，提升治理效能

健全管理机制，凝聚工作合力，确保各项工作扎实有序推进。一是扎实推进预算一体化工作，深化预算管理制度改革。2022年，我县财政预算管理一体化综合应用始终保持省、市先进行列，并多次在全省月通报中获得156个县市区第一位。二是深入推进农村综合改革工作。我县2021年度农村综合改革工作和基层财政工作均荣获全省优秀格次，也是焦作市唯一获得“双优”格次的县区。三是探索国有资产处置新模式，稳妥推进国有资产管理体制改革。积极尝试与探索国有资产处置新模式，最大限度挖掘国有资产的潜在价值，实现国有资产收益732.86万元。认真落实承租国有资产房租减免政策，确保帮助市场主体纾困解难政策落实到位，2022年，共落实减免承租户51户，减免金额106.21万元。四是积极探索预算绩效管理体制机制。加强预算支出事前绩效评估，共审核完成了84个部门整体目标和753个项目的绩效目标，同时加强了预算支出绩效运行监控管理和预算支出绩效重点评价，做好了2021年度预算绩效部门自评及评价工作。五是认真落实过紧日子思想，财政资金使用效率进一步提高。严把财政资金使用关，为民办实事，确保财政资金使用安全、规范和高效。2022年，共组织开展政府采购活动482批次，完成政府采购30982.7万元，节约财政性资金2478.61万元，节支率7.4%。开展项目评审108项次，审减1.087亿元，平均审减率10.17%，资金使用效益进一步提升。

各位代表，这些成绩的取得，是县委统揽全局、正确领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，也是各级各部门和全县人民团结一心、艰苦奋斗的结果。回顾一年来的工作，我们也清醒地认识到，我县财政工作中仍然存在一些值得重视的问题和不足：受政策性因素和疫情影响较大，市场主体受挫严重，税收情况不容乐观；刚性支出不断增加，收支矛盾日益突出；优质专项债项目储备谋划不足，债券资金使用效益有待提高。针对上述困难和问题，我们将认真听取各位代表的意见建议，在今后的工作中采取有效措施加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。

三、2023年财政预算安排的基本原则及草案

2023年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，落实省第十一次党代会和省委、市委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动黄河流域生态保护和高质量发展，锚定“两个确保”、深入推进“十大战略”。坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，扎实落实积极的财政政策提升效能，优化支出结构，大力压减一般性支出，集中财力办大事，增强财政可持续能力，向着建成“两城三县一枢纽”，全面建设社会主义现代化强县的目标阔步前行，以实干实绩推动党的二十大精神落地见效。

根据上述指导思想和预算编制原则，结合我县经济社会发展总体规划，2023年财政预算拟作如下安排：

（一）全县一般公共预算情况

2023年，全县一般公共预算收入173700万元，比上年增长6%。其中：

1.税收收入112105万元，比上年增长6%。

2.非税收入61595万元，比上年增长6%。

根据今年财政收入预算和现行财政体制，预计2023年全县财政可支配的财力为304915万元（含财力性转移支付补助收入131215万元），动用预算稳定调节基金22492万元，上年结转收入49941万元，从政府性基金预算调入61785万元，总支出439133万元，其中：一般公共预算支出401466万元，上解支出37442万元，债务还本支出225万元。全县一般公共预算主要支出项目安排情况是（增幅口径的计算方法：2023年年初预算安排数与2022年年初预算安排数对比）：

一般公共服务支出47831万元，比上年增长10.9%；

国防支出65万元，比上年增长242.1%；

公共安全支出17853万元，比上年增长6.6%；

教育支出95964万元，比上年增长12.6%；

科学技术支出6556万元，比上年增长33.5%；

文化旅游体育与传媒支出3735万元，比上年下降10%；

社会保障和就业支出59457万元，比上年增长5.7%；

卫生健康支出39349万元，比上年增长30.3%（增长原因为：2022年疫情防控及核酸检测费用未支付完毕，在2023年年初预算中安排8160万元）；

节能环保支出3418万元，比上年下降51.1%；

城乡社区支出14696万元，比上年下降1.8%；

农林水支出62042万元，比上年增长10.4%；

交通运输支出13507万元，比上年增长80.5%；

资源勘探信息等支出594万元，比上年下降46.2%；

商业服务业等支出957万元，比上年下降31.2%；

自然资源海洋气象等支出1951万元，比上年增长73.6%；

住房保障支出14604万元，比上年增长21.9%；

粮油物资储备支出830万元，比上年下降28.7%；

灾害防治及应急管理支出6577万元，比上年下降17.4%；

债务付息支出5166万元，比上年下降0.8%；

  援疆支出204万元，与上年持平；

预备费5000万元，比上年增长22%。

（二）政府性基金预算情况

政府性基金预算按照“以收定支、集中财力、确保重点”的原则编制，与一般公共预算统筹安排。2023年全县政府性基金收入总计252978万元（含2023年政府性基金预计收入152918万元、补助收入198万元、上年结转收入99862万元）。全县政府性基金预算支出191193万元，从政府性基金预算调出到一般公共预算61785万元。全县基金预算主要支出项目安排情况是：

社会保障和就业支出132万元；

国有土地使用权出让金支出82064万元；

国有土地收益基金支出14万元；

农业土地开发资金支出5万元；

  棚户区改造专项债券收入安排的支出2921万元；

城市基础设施配套费支出1270万元；

污水处理费安排的支出1914万元；

农林水支出5万元；

其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出89880万元；

彩票公益金安排的支出1024万元；

债务付息支出11874万元；

债务还本支出90万元。

（三）国有资本经营预算情况

2023年县级国有资本经营预算收入716万元，其中：当年收入190万元、上级提前下达63万元、上年结转收入463万元。

2023年国有资本经营预算支出716万元。

（四）社会保险基金预算情况

2023年城乡居民社会养老保险基金预算总收入24764万元，预算总支出18256万元，当年收支结余6508万元，上年结余66933万元，年末滚存结余73441万元。

四、2023年主要措施

2023年，我们将认真落实县委重大决策部署，重点工作任务，坚持稳字当头、稳中求进，紧紧围绕上述预算安排，突出问题导向和目标导向，深化财政改革，统筹发挥各项财政支持政策作用和资金使用效益，扎实推进各项政策措施落地，确保圆满完成全年预算任务。

（一）聚力统筹财政资源，做大做强财政蛋糕

一是全力以赴稳增长。积极涵养培育优质税源，加强税源调查排查，稳步提高税收收入占财政收入比重。继续深入推进“万人助万企”活动，推动减税降费等助企纾困政策直达快享。二是抓好非税收入征缴。重点抓好国有资产有偿使用收入、公办幼儿园保教费等非税收入征缴工作，确保非税收入不流失，做到应收尽收。三是抓好专项债券项目谋划申报工作。定期梳理符合专项债券发行使用条件的重大项目，应报尽报。同时，对全县专项债项目谋划、工程推进和资金支出情况进行清单化管理，定期通报工作进展。

（二）聚力保障重点支出，提升财政资金效力

一是严格落实过紧日子要求。将过紧日子作为财政工作长期坚持的重要方针，坚持勤俭节约办一切事业。大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，从紧核定“三公经费”预算，确保将该压的压下来，该减的减到位。强化预算刚性约束，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算，及时跟踪评估部门过紧日子情况，堵住“跑冒滴漏”。二是积极推动消费恢复发展。鼓励新能源汽车等大宗商品消费，出台智能电子产品、家用电器消费的补贴政策，开展各类促销活动，促进商贸、餐饮、住宿、文旅等行业尽快恢复。三是管好用好就业补助资金、职业技能提升行动资金等专项资金，全力支持就业、再就业工作。为全面推进改革发展稳定各项工作提供财政支撑，全力支持重大战略、重大政策、重大改革有效实施。

（三）聚力推动改革创新，促进财政可持续发展

一是扎实推进投融资体制改革工作，推动我县投融资企业市场化转型发展。结合县属各投融资企业实际情况，构建“3+N”的政府投融资平台体系，明确投融资公司功能定位。通过优化整合资源、壮大资产规模、提高信用等级、完善内部机制等改革措施，促进形成共同发展新格局，为投融资企业做大做优做强、实现我县国有资产保值增值提供保障。二是进一步深化预算管理制度改革。坚持“先有预算，后有支出”的原则，把好重大支出关口，严控预算追加事项，把每一笔钱都用在“刀刃”上、紧要处。加快预算管理一体化建设，提高预算管理信息化水平。继续用好财政资金直达机制，增强惠企利民政策效果。三是持续深化绩效管理。围绕重大政策和项目资金，抓实抓细重点绩效评价，推动财政资金聚力增效。强化事前绩效评估，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督，完善绩效激励约束机制，助力积极财政政策加力提效。

（四）聚力堵塞管理漏洞，防范化解财政风险

一是防范收入来源不足风险。严格依法依规征管税费，全面落实减税降费政策。加强产业财源建设，发挥产业发展投资引导基金作用，推进主导产业和特色产业加快发展。完善经济发展财政激励政策，发挥财政政策激励引导促进作用。二是防范“三保”保障不足风险。严格按照“三保”保障范围标准、财政事权和支出责任划分比例等，合理测算“三保”需求。按“全口径”预算管理将上级提前下达转移支付预计数全额编入本级预算，确保“三保”财力完整合理。建立健全监测机制，加强对特殊群体补贴发放等基本民生领域风险隐患的重点排查，对趋势性、苗头性问题早发现、早介入、早处置。三是防范化解债务金融风险。严格落实限额管理规定，坚决遏制增量、化解存量。加大违法违规举债查处力度，完善问责闭环管理和集中公开机制。通过监控平台系统，全面掌握资产负债、还本付息、财政运行等情况，牢牢守住不发生系统性风险底线。

各位代表，做好今年经济发展和财政工作，责任重大，使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督指导下，认真贯彻落实大会各项决议和要求，锚定目标、坚定信心、埋头苦干、勇毅前行，奋力完成全年各项目标任务，向着建成“两城三县一枢纽”，全面建设社会主义现代化强县的目标阔步前行，为实现第二个百年奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的中国梦作出新的更大贡献！