（二○二零年十二月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，武陟县审计局自2020年9月14日至2020年11月20日对县自然资源局2017至2019年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位概况

武陟县自然资源局属于武陟县政府职能部门，行政事业单位，主要履行全县全民所有土地、矿产、森林、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责；拟定自然资源和国土空间规划及测绘等规范文件，监督检查自然资源和国土空间规划及测绘等法律法规的执行情况；负责全县自然资源调查检测评价；负债全县自然资源统一确权登记工作；负债全县自然资源资产有偿使用工作等工作。现有干部、职工221人，内部机构有办公室、政策法规股、调查与测绘股等5个内设机构，下设15个国土所，以及土地收购储备中心、不动产登记中心等8个二级机构。

（二）预算执行及财政收支情况

1、预算批复和执行情况：武陟县自然资源局为县财政一级预算单位。

2017年初县财政批复县自然资源局一般公共预算收入30749.43万元，追加预算3830.77万元（主要用于当年新增土地补偿款、社会保障费、委托业务费等），部门决算收入20766.14万元，当年实际预算收入16935.37万元（因土地补偿款、社会保障费和耕地占用税等预算批复数较大，当年安照实际工作安排）；2017年初县财政批复一般公共预算支出30749.43万元，部门决算支出20766.14万元，实际支出10620.75万元，结余6314.62万元（土地补偿款、社会保障费、项目资金结余未使用）。 

2018年初县财政批复县自然资源局一般公共预算收入30239.11万元，追加预算2344.6万元（主要用于当年新增土地补偿款、社会保障费、档案设备等），部门决算收入16952.31万元，当年实际预算收入16167.9万元（因收储土地附着物、土地补偿款、社会保障费等预算批复数较大，当年安照实际工作安排）；2018年初县财政批复一般公共预算支出30239.11万元，部门决算支出16952.31万元，实际支出9853.17万元，结余6314.73万元（部分社会保障费用和项目款使用上年结余资金）。

2019年初县财政批复县自然资源局一般公共预算收入45080.39万元，追加预算10415.60万元（主要用于当年新增委托业务费、当年新增土地补偿款、社会保障费、一张图监管等），部门决算收入20190.42万元，实际收入12227.09万元（因工业用地返还、土地补偿款等预算批复数较大，当年安照实际工作安排）；2019年预算批复支出45080.39万元，部门决算支出20190.42万元，实际支出11976.51万元，结余250.59万元 。

2、截至2019年底县自然资源局货币资金累计结余308.74万元，其中：银行存款79.42万元、零余额账户用款额度229.32万元。

二、审计发现的主要问题

（一）原始凭证不符合规定列支16188元。

（二）跨年度支出10988元。

（三）未按合同约定支付工程款。

（四）往来款长期挂账996406.1元。

（五）应记未记固定资产3560元。

三、审计发现问题处理和整改情况

对审计发现的问题，武陟县审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对原始凭证不符合规定列支问题，要求武陟县自然资源局加强财务管理，完善相关手续，按规定入账；对跨年度支出问题，要求武陟县自然资源局按规定及时进行会计核算，杜绝此类问题；对未按合同约定支付工程款问题，要求武陟县自然资源局履行约定，避免类似情况的发生；对往来款长期挂账问题，要求武陟县自然资源局及时清理往来款项；对应记未记固定资产问题，要求武陟县自然资源局将本单位购买使用的固定资产，按照国有资产管理规定进行登记管理。

针对审计发现的问题，武陟县自然资源局高度重视，并制订了整改方案，积极组织整改，完善了财务审批程序和财务制度。具体整改结果由武陟县自然资源局向社会公告。

                            武陟县审计局

                           2020年12月29日