根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，武陟县审计局自2024年8月9日至11月日，对武陟县国有投资发展有限公司、武陟幸福城产业投资运营集团有限公司2023年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、武陟县国有投资发展有限公司

（一）公司基本情况

武陟县国有投资发展有限公司成立于2022年12月5日，武陟县人民政府国有资产监督管理委员会单独为公司的出资人，注册资本50000万元，实缴货币资金3113.56万元，注册资本2046年12月1日前到位。经营范围:以自有资金从事投资活动，融资咨询服务，名胜风景区管理，智能农业管理，休闲观光活动，旅游开发项目策划咨询，数字技术服务,创业空间服务，技术开发、技术咨询、技术推广，新能源、新材料技术研发及推广服务，城市绿化管理，市政设施管理，物业管理等。

截至2023年底，全职在职人员16人，政府委派5人，实习1人，共计22人。公司内设综合管理部、财务部、工程部三个部门。下属14个子公司，其中一级子公司11个：武陟县武投人力资源有限公司、武陟县益民职业技能培训学校有限公司、武陟县盛泰环卫有限公司、武陟县利昌建筑工程有限公司、武陟县经开中福工程咨询管理有限公司、武陟县嘉禾贸易有限公司、武陟县田丰农业投资发展有限公司、武陟县武投文旅发展有限公司、武陟县联投科技实业有限公司(控股52.24%）、武陟县御龙能源贸易有限公司（参股35%）、武陟县嘉泽医药有限公司（参股35%）；二级子公司3个：焦作联投项目管理有限公司（控股67%）、武陟县联投建筑工程有限公司（控股67%）、武陟县联投供应链管理有限公司（控股67%）。本次对武陟县国有投资发展有限公司和下属武陟县武投人力资源有限公司、武陟县益民职业技能培训学校有限公司，武陟县利昌建筑工程有限公司、武陟县经开中福工程咨询管理有限公司、武陟县嘉禾贸易有限公司等5家有业务、统一记账、全资控股的一级子公司进行了审计。

（二）资产、负债、所有者权益情况

截至2023年12月底，武陟县国有投资发展有限公司合并报表反映资产总计100993.85万元，其中：货币资金2692.88万元，应收账款1269.49万元，预付款项162.1万元，其他应收款2664.69万元，存货93.88万元，其他流动资产0.10万元，固定资产94094.64万元，无形资产3.96万元，递延所得税资产12.11万元。负债总计6572.28万元，其中：短期借款257.90万元，应付账款1868.17万元，合同负债3831.51万元，应付职工薪酬0.72万元，应交税费58万元，其他应付款211.15万元，其他流动负债344.84万元。所有者权益总计94421.58万元，其中：实收资本3113.56万元，资本公积91234.37万元，未分配利润73.65万元。

（三）审计评价意见

审计结果表明：武陟县国有投资发展有限公司提供的会计资料以及其他相关资料基本真实地反映了2023年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况，财务收支的会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但在审计中还发现有未签合同出借资金、会计核算错误等问题。

（四）审计发现的主要问题

1.未签合同出借资金453.66万元。

2.合同签订不规范。

3.竣工验收报告内容填写不完整。

4.工程项目进度缓慢。

5.会计核算错误，造成经济业务失真。

6.固定资产账账不符。

7.应记未记固定资产0.88万元。

8.原始凭证不完备列支114.57万元。

9.未建立健全内部审计制度。

（五）审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未签合同出借资金453.66万元问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应当督促所属子公司建立内部资金调度控制制度，按照内部财务管理制度的规定，依据有效合同、合同凭证、办理相关手续；对合同签订不规范问题，要求武陟县国有投资发展有限公司、武陟县武投人力资源有限公司应当规范签订的合同，确保合同内容完整；对竣工验收报告内容填写不完整问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应当督促河南利昌建筑工程有限公司加强工程项目管理，杜绝类似问题再发生；对工程项目进度缓慢问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应督促河南利昌建筑工程有限公司按照合同约定，加快施工进度，确保项目尽快完工；对会计核算错误，造成经济业务失真问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应督促河南利昌建筑工程有限公司按照国家统一的财务、会计制度及时进行账务处理，保证会计工作和会计资料的真实性和完整性；对固定资产账账不符问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应督促河南利昌建筑工程有限公司及时补记总账固定资金；对应记未记固定资产0.88万元问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应督促河南利昌建筑工程有限公司尽快调整有关账项，将漏记的固定资产补记入账；对原始凭证不完备列支114.57万元问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应督促河南利昌建筑工程有限公司完善财务管理制度，加强财务管理，按规定入账；对未建立健全内部审计制度问题，要求武陟县国有投资发展有限公司应结合单位实际情况，建立健全内部审计制度，积极开展内部审计工作。

针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是建立内部资金调度控制制度,明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使用和管理资金；二是建议在发票审核过程中严格把关，加强对入账票据的监管，按规定使用、取得合法票据，确保会计资料的真实、合规；三是加强固定资产的管理工作，及时完善固定资产帐，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。

（六）审计发现问题的整改情况

目前，对审计发现的问题，武陟县国有投资发展有限公司正在整改中。具体整改结果由武陟县国有投资发展有限公司向社会公告。

二、武陟幸福城产业投资运营集团有限公司

（一）公司基本情况

武陟幸福城产业投资运营集团有限公司位于河南省焦作市武陟县龙泉街道创业路369号三楼，于2021年4月正式成立，由武陟县国资委行使出资人职责并委托武陟经开区直接管理，注册资本10亿元人民币，实缴到位4700万元,注册资本2028年12月31日前到位。经营范围:以自由资金从事投资活动,自有资金投资的资产管理服务，企业管理，企业管理咨询，咨询园区管理服务，土地整治服务，物业管理，工程管理服务等。

截至2023年底，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司及子公司共39人，其中：自有员工23人；外包人员3人；武陟县经开实业地产有限公司2人；武陟县经开农业服务有限公司5人；武陟博昱建设开发有限公司6人。内设综合管理部、产业发展部、投资运营部、工程管理部、财务资金部5个部门。下属13个子公司，其中一级子公司9个：武陟县兴禾科技有限公司、武陟县经开地产实业有限公司、武陟县经开幸福贸易有限公司、武陟县经开农业服务有限公司、武陟县经开城市环境服务有限公司、武陟博昱建设开发有限公司、武陟县经开文旅博览投资有限公司、武陟县经开鼎新产业投资基金合伙企业（有限合伙参股30%）、豫信半导体（河南）私募股权投资基金合伙企业（有限合伙参股10%）；二级子公司4个：武陟县经开安居工程有限公司、武陟县经开汽贸有限公司、武陟县经开幸福产业运营服务有限公司、河南豫徽物业服务有限公司（参股35%）。本次对武陟幸福城产业投资运营集团有限公司和下属武陟县经开地产实业有限公司、武陟县经开幸福贸易有限公司、武陟县经开农业服务有限公司、武陟县经开城市环境服务有限公司、武陟博昱建设开发有限公司、武陟县经开文旅博览投资有限公司、武陟县经开幸福产业运营服务有限公司等7家有业务、统一记账、全资控股的子公司进行了审计。

（二）资产、负债、所有者权益情况

截至2023年12月31日，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司合并报表反映资产总计239859.02万元，其中:货币资金3326.64万元,应收账款4194.58万元,预付账款 18740.23万元，其他应收款49041.58万元，存货2838.08万元，其他流动资产1662.84万元，长期股权投资300.12万元，固定资产123551.15万元，在建工程26087.19万元,无形资产7313.66万元,长期待摊费用28.75万元，其他非流动资产2774.20万元；负债总计34687.37万元，其中:应付账款665.18万元，预收账款8678.31万元，应付职工薪酬 116.19万元，应交税费313.93万元，其他应付款8913.76万元，长期借款16000万元；所有者权益总计205171.65万元，其中:实收资本4700万元，资本公积 199998.29万元，盈余公积77.71万元，未分配利润395.65万元。

（三）审计评价意见

审计结果表明：武陟幸福城产业投资运营集团有限公司提供的会计资料以及其他相关资料基本真实地反映了2023年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况，财务收支的会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但在审计中还发现有项目推进缓慢、内部监督管理和风险控制制度不健全等问题。

（四）审计发现的主要问题

1.工程项目推进缓慢。

2.内部监督管理和风险控制制度不健全。

3.合同签订内容不完整。

4.未及时缴纳企业所得税23.69万元。

5.应记未记银行存款业务500万元。

6.会计核算不规范。

7.未建立健全内部审计制度。

    8.2项审计问题整改进展缓慢。

（五）审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对工程项目推进缓慢问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当督促武陟博昱建设开发有限公司、武陟县经开城市环境服务有限公司、武陟县经开农业服务有限公司应当按照合同约定，加快施工进度，确保项目尽快招标、尽快完工；对内部监督管理和风险控制制度不健全问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应督促武陟县经开城市环境服务有限公司应当建立健全内部风险控制制度，加强内控制度管理，杜绝此类问题再发生；对合同签订内容不完整问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应当督促武陟博昱建设开发有限公司规范签订合同，确保合同内容完整；对未及时缴纳企业所得税23.69万元问题，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司已于2024年12月20日补缴企业所得税23.69万元；对应记未记银行存款业务500万元问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应督促武陟县经开农业服务公司应当按照规定按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记账簿；对会计核算不规范问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应督促武陟博昱建设开发有限公司及时进行账务处理，确保会计信息真实性、准确性、可靠性；对未建立健全内部审计制度问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应进一步加强内部审计工作，建立健全内审制度，充分发挥内审工作职能；对2项审计问题整改进展缓慢问题，要求武陟幸福城产业投资运营集团有限公司应夯实审计整改主体责任，按照审计要求抓好该问题整改工作，确保审计问题尽快整改到位。

针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是严格按照合同约定，尽快恢复项目进度，加快施工进度，确保项目顺利进行；二是严格执行《中华人民共和国企业所得税法》的规定，遵循法规按时申报，确保纳税申报的准确性和及时性；三是应严格执行《中华人民共和国会计法》的规定，以实际发生的经济业务为依据进行会计确认，确保会计信息真实性、准确性、可靠性。

（六）审计发现问题的整改情况

目前，对未及时缴纳企业所得税23.69万元问题，武陟幸福城产业投资运营集团有限公司已补缴；其他问题正在整改。具体整改结果由武陟幸福城产业投资运营集团有限公司向社会公告。

                                                武陟县审计局

                                                  2024年12月31日