根据《中华人民共和国审计法》第十九条第二款的规定,武陟县审计局派出审计组，自2024年2月27日至2024年7月31日，对武陟县2023年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、2023年度县本级财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支情况

　　1.收入情况。2023年度武陟县一般公共预算收入年初预算为173700万元，执行中按法定程序调整为150000万元，实际完成150505万元，占调整预算的100.30％，较上年同比减少13362万元，下降8.20％；税收收入年初预算为112105万元，执行中按法定程序调整为109800万元，实际完成109830万元，占调整预算的100.03％，较上年同比增加4075万元，增长3.90％，税收占一般公共预算收入的比重为73％。

　　2.支出情况。2023年度武陟县一般公共预算支出预算为401466万元，调整后年度支出预算为394841万元，实际支出357133万元，为调整预算的90.40%，较上年同比增加25432万元，增长7.70%。

　　3.收支平衡情况。2023年度武陟县地方一般公共决算收入完成150505万元，返还性收入12419万元，一般性转移支付收入172653万元，专项转移支付收入19536万元，动用上年结转49941万元，地方政府一般债务转贷收入30795万元，动用预算稳定调节基金23264万元，总收入459113万元；全县一般公共决算支出357133万元，地方政府一般债务还本支出26607万元，体制上解支出4916万元，专项上解支出30829万元，安排预算稳定调节基金1920万元，结转下年支出37708万元。

　　（二）基金预算收支执行情况

　　1.收入情况。2023年度武陟县政府性基金预算收入年初预算为152918万元，执行中按法定程序调整为53010万元，实际完成54192万元，占调整预算的102.20％，较上年同比减少17806万元，下降24.70％。

　　2.支出情况。2023年度武陟县政府性基金预算支出年初预算为191103万元，调整后年度支出预算为218390万元，实际支出91229万元，为调整预算的41.80%，较上年同比减少21205万元，下降18.90%。

　　3.收支平衡情况。2023年度武陟县地方基金决算收入54192万元，上级补助收入3771万元，动用上年结转99862万元，专项债务转贷收入65810万元，收入总计为223635万元；全县基金决算支出91229万元，上解支出55万元，年终结余127161万元。

　　（三）国有资本经营预算情况

　　1.收入情况。2023年度武陟县国有资本经营预算收入年初预算为190万元，实际完成190万元，占预算的100%。

　　2.支出情况。2023年度武陟县国有资本经营预算支出年初预算为716万元，实际完成348万元，占预算的48.60％。

　　3.收支平衡情况。2023年度武陟县国有资本经营决算收入完成190万元，上级补助收入63万元，上年结余收入463万元，支出完成348万元，收支结余368万元。

　　（四）社会保险基金预算情况

　　1.收入情况。2023年度武陟县社会保险基金收入年初预算为24764万元，实际完成46759万元，占年初预算的188.8%，较上年同比增加21424万元，增长84.6%。

　　2.支出情况。2023年度武陟县社会保险基金支出年初预算为18256万元，实际完成20565万元，占年初预算的112.6％，较上年同比增加2225万元，增长12.10％。

　　3.收支平衡情况。2023年度武陟县社会保险基金收入完成46759万元，支出完成20565万元，当年收支结余26194万元，往年累计结余66933万元，年末滚存结余93127万元。

　　（五）政府债务情况

　　2023年，省财政厅核定武陟县政府债务限额566147万元，其中：一般债务限额155247万元，专项债务限额410900万元。截至2023年底，武陟县系统内政府债务余额合计562388万元，其中：一般债务余额155203万元，专项债务余额407185万元。武陟县系统内政府债务未超出核定的债务限额。

　　2023年武陟县共收到上级转贷政府债券96605万元（含新增地方政府债券66395万元，再融资债券30210万元），其中：一般债券30795万元，专项债券65810万元。2023年武陟县政府债务还本付息49404万元，其中：还本31780万元，付息17624万元。

　　二、审计评价意见

　　2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的第一年，武陟县财政部门和有关单位能够认真落实中央和省委、省政府关于建立健全基本公共服务标准体系相关决策部署，“三保”政策整体落实较好，财政运行总体平稳，相关单位的预算管理和财务管理制度基本健全有效，其财政财务收支活动基本符合财经法规的规定。但审计中也发现,在预算执行和财政专项资金管理使用方面还存在一些问题，需要在今后的工作中进一步完善相关制度，加强财政资金管理水平，逐步提升财政资金使用效益。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）预算编制方面存在的问题

　　预算编制不精准。

　　（二）预算执行方面存在的问题

　　1.预算支出支付率低。

　　2.未及时上缴预算款673.43万元。

　　3.科学技术支出不实，涉及金额2660万元。

　　4.固定资产未登记入账管理。

　　（三）存量资金方面存在的问题

　　应收回未收回存量资金23.60万元。

　　（四）专项资金方面存在的问题

　　专项资金拨付不及时210.33万元。

　　（五）农业补助资金方面存在的问题

　　1. 5个乡镇个别种粮户套取农业补助资金77.78万元。

　　2.虚报面积套取耕地地力保护补贴0.73万元。

　　3.未按要求张榜公示种植户信息。

　　4.补贴机具档案资料不齐全。

　　（六）地方政府债券资金方面存在的问题

　　1.未按合同约定完成工程量。

　　2.违规招标。

　　（七）农村公益事业财政奖补专项资金方面存在的问题

　　1.违规发包农村公益事业财政奖补工程项目。

　　2.3个项目实施单位未严格履行审核监督职责，项目管理不规范。

　　（八）农村厕所革命专项资金方面存在的问题

　　1.未及时发放农村户厕改造资金340.05万元。

　　2.户厕改造档案管理不规范。

　　3.违规将农村“厕所革命”整村推进资金发放到户。

　　（九）武陟县公立医院运营及药品、器械管理使用情况存在的问题

　　1.违规减免职工家属介入诊疗费2.97万元。

　　2.多收住院床位费 0.31万元。

　　3.违规超剂量开具精麻类药品处方。

　　4.违规安排住院检查项目。

　　5.未按规定登记精麻类门诊药品患者信息。

　　6.违规以收入分成形式引进医疗设备。

　　7.违规公款报销个人电话费0.42万元。

　　8.医疗设备长期闲置未使用。

　　四、审计发现问题处理情况和建议

　　针对以上问题，审计机关已依法出具了审计报告。对预算编制方面存在的问题，要求武陟县财政局按照实际发展水平编制年初预算，并对预算执行进行管理和监督；对预算执行方面存在的问题，要求武陟县财政局加强对预算支出的管理和监督；对存量资金方面存在的问题，审计期间，武陟县财政局已将上述存量资金收回；对专项资金方面存在的问题，审计期间，武陟县财政局已将上述专项资金拨付到位；对农业补助资金方面存在的问题，要求武陟县农业农村局进一步加强对财政补助资金的监督管理，强化流程控制，保证资金的使用效益；对地方政府债券资金方面存在的问题，要求武陟县国营农场应加快项目进度，尽快完成约定工程量；对农村公益事业财政奖补专项资金方面存在的问题，要求相关乡镇在今后工程项目中，应当督促监理部门认真履行职责，杜绝此类问题发生；对农村厕所革命专项资金方面存在的问题，要求武陟县农业农村局加强农村厕所革命专项资金监督管理，对武陟县公立医院运营和药品器械管理使用情况存在的问题，要求武陟县公立医院健全完善内部管理制度。

　　针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是进一步规范财政预算管理。要严格执行新《中华人民共和国预算法》的各项规定，健全完善预算编制和审核机制，细化预算编制，强化预算执行的刚性约束，提高预算管理的计划性和科学性。二是进一步加强预算收支管理。财政负责征收部门，应依据法律、法规的规定，将征收、管理的预算收入及时足额缴入国库，保证财政收入的真实、完整。三是强化专项资金管理。进一步规范和加强财政专项资金管理，建立科学、规范、高效的运行机制，督促用款单位认真编制用款计划，严格按预算、用款计划和项目进度使用资金，对于专项资金，财政部门要及时拨付到用款单位，并监督财政资金形成的资产纳入账内和资产的运行质量，避免资产闲置，达不到逾期目标，资金资产绩效差现象。四是进一步加强对财政存量资金的监督和管理。对于统筹安排使用的存量资金，结合预算部门加快支付进度，并加强日常监管，提高存量资金使用效率。五是进一步加强对财政补助资金的监督管理，强化流程控制，保证资金的使用效益。六是县公立医院健全完善内部管理制度。梳理医院现有制度，建立合理的管理体制，有效的业务运营和财务运行机制，明确责任部门，确保责任落实到位，使内部控制工作落到实处。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　目前，对预算编制不精准问题，武陟县财政局已采取措施，按照《中华人民共和国预算法》及预算编制相关通知要求，在编制2025年部门预算时，同自然资源部门结合，分析研判当前房地产市场行情，合理预测土地出让收入预期，制定分地块测算明细，进一步提高预算的精确性；对预算支出支付率低问题，财政部门一是召开专题会议研究整改措施，加强预算编制的科学性，严格按轻重缓急从严从紧安排预算。在此基础上进一步完善了2025年新的预算草案；二是加强预算执行管理，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取有效应对措施，加快推进财政资金项目进度，有效提高财政资金使用效益；对未及时上缴预算款问题，截至2024年7月10日，武陟县非税收入管理局已将上述款项全部上缴国库；对科学技术支出不实问题，武陟县财政局已与科技局结合，一是将上级科技部门出台的需要县本级列支的科技支出纳入年初预算；二是进一步明确科技支出的范围；三是加强和规范财务核算行为（不是科技支出范围的，不能列入科技支出科目）；四是研究并出台了《进一步压实财政科技支出的通知》；对固定资产未登记入账管理问题，2024年5月31日，武陟县卫生健康委员会已完成上述固定资产登记入账；对应收回未收回存量资金问题，审计期间武陟县财政局已将上述存量资金收回统筹使用；对专项资金拨付不及时问题，审计期间武陟县财政局结合相关预算单位已将上述专项资金拨付到位；对5个乡镇个别种粮户套取农业补助资金问题，审计期间相关乡镇将套取农业补助资金予以收回，现已全部上缴县财政；对虚报面积套取耕地地力保护补贴问题，审计期间武陟县农业农村局已对此项问题进行处理，将多领取补贴资金予以收回；对未按要求张榜公示种植户信息问题，武陟县农业农村局已按照方案要求，指导10个无公示证明资料的乡镇，补齐相关缺失公示证明资料并完成存档；对补贴机具档案资料不齐全问题，武陟县农业农村局秸秆综合利用农机购置补贴项目已按照方案规定，将申报资料补充齐全并归档；对违规招标问题，武陟县中医院一是及时召开院务委员会研究整改措施；二是修订规范医院医疗设备采购流程，组织学习最新的相关法律及招标流程；三是加强医疗设备采购的规范性和合法性，严格按照法律法规规定的医疗设备采购规定执行；对违规发包农村公益事业财政奖补工程项目问题，相关乡镇政府已按照相关法律政策文件，制定并出台招投标管理办法；对3个项目实施单位未严格履行审核监督职责，项目管理不规范问题，涉及的3个乡镇政府已按照相关法律政策文件，制定并出台招投标管理办法；对未及时发放农村户厕改造资金问题，武陟县农业农村局已于2024年8月29日前将上述资金全部拨付到位；对户厕改造档案管理不规范问题，武陟县农业农村局户厕改造前照片已全部补充完毕并归档；对违规将农村“厕所革命”整村推进资金发放到户问题，武陟县农村人居环境集中整治行动工作专班办公室于2024年10月25日出台了《关于规范农村“厕所革命”项目资金合理使用的通知》，进一步规范厕所革命项目资金的使用；对违规减免职工家属介入诊疗费问题，武陟县人民医院已在2024年1月停止该政策，并在2024年9月全部收回之前减免的费用；对多收住院床位费问题，相关医疗机构召开专题会议，组织医护人员学习相关制度、条例、文件等，强化责任意识，杜绝类似问题的发生；对违规超剂量开具精麻类药品处方问题，武陟县人民医院已完善信息系统，2024年6月修订了《武陟县人民医院药品处方量管理规定》；对违规安排住院检查项目问题，2024年7月武陟县人民医院已扣除相关科室绩效工资；对未按规定登记精麻类门诊药品患者信息问题，2024年6月县人民医院已对医生进行信息系统操作培训；对违规以收入分成形式引进医疗设备问题，2024年9月小董乡卫生院与设备投放方签订CT转让协议，将设备一次性买断；大封镇卫生院已停止支付分成；对违规公款报销个人电话费问题，武陟县卫生健康委员会给予该同志党内警告处分，并将电话费上缴至武陟县卫健委会计核算中心账户；对医疗设备长期闲置未使用问题，2024年8月，武陟县人民医院已将全自动生化分析仪安装并投入使用。具体整改结果由武陟县财政局向社会公告。

                                                                                                                                                                          武陟县审计局

　　                                                                                                                                                              2024年12月30日