武陟县审计局2022年度部门预算执行等情况审计结果公告
时间：2023-12-20
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根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，武陟县审计局于2023年1月13日至2023年3月10日，对武陟县审计局机关及所属单位2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
武陟县审计局是县人民政府组成部门，主要负责主管全县审计工作及参与起草审计、经济社会发展等方面的规范性文件，拟订审计制度并监督执行。拟定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,拟定并组织实施年度审计计划等。武陟县审计局机关内设5个股室和经济责任审计中心、基本建设预（决）算审计所等4个事业单位，共有1个二级预算单位。武陟县审计局共有编制56人。其中：行政编制13人，事业编制43人；在职职工48人，离退休人员27人。武陟县基本建设预(决)算审计所共有事业编制4人；在职职工34人。
武陟县审计局属一级预算单位。2022年，武陟县财政局批复武陟县审计局（部门合计）年初收入预算808.23万元（本年一般公共预算收入808.23万元）。支出预算808.23万元。其中：基本支出808.23万元（包括工资福利支出708.74万元，商品和服务支出76.71万元，对个人和家庭的补助22.78万元）。
2022年，武陟县审计局预算支出调整数为808.23万元，实际预算执行数为808.23万元，总执行比例100%。
二、审计评价意见
审计结果表明：武陟县审计局提供的2022年会计资料及其他资料，基本真实地反映了县审计局工作情况，基本遵守了有关财经法规的规定。但审计也发现部分重大事项报告不及时、原始凭证不完备列支、账务处理不及时等问题，需要进一步纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
（一）重大决策部署和重点工作任务贯彻落实情况方面部分重大事项报告不及时。
（二）违反内控制度规定方面未严格执行联签会审制度。
（三）违反会计处理管理规定方面
1. 指标科目混用。
2. 账务处理不及时，涉及资金0.70万元。
3. 其他应收款长期挂账未及时清理，涉及资金9.98万元。
4.原始凭证不完备列支0.16万元。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对部分重大事项报告不及时问题，县审计局应严格按照上级要求报告、报备有关事项，应当及时有序；对未严格执行联签会审制度问题，县审计局应严格执行联签会审制度，规范财务管理程序；对科目指标混用问题，县审计局应规范科目指标的使用；对账务处理不及时涉及资金0.70万元问题，县审计局应及时对账务进行处理；对其他应收款长期挂账未及时清理，涉及资金9.98万元问题，县审计局应根据实际情况，及时清理其他应收款项，杜绝长期挂账现象；对原始凭证不完备列支0.16万元问题，县审计局应当改正，加强财务收支管理，杜绝此类问题再发生。
针对审计发现的问题，审计建议：一是严格按照上级要求报告、报备有关事项，应当及时有序。二是应根据实际情况，及时清理其他应收款项，杜绝长期挂账现象。三是严格执行联签会审制度，规范财务管理程序。
五、审计发现问题的整改情况
目前，对部分重大事项报告不及时问题，2023年3月21日，中共武陟县委审计委员会印发《中共武陟县委审计委员会2022年工作总结及2023年工作计划》（武审委发〔2023〕1号），并于3月22日上报焦作市审计委员会；对未严格执行联签会审制度问题，县审计局一是修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，今后要严格执行联签会审制度，规范财务管理程序。二是已对相关凭证进行了补签完善；对指标科目混用问题，县审计局修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，今后要严格按照会计基础规范的规定列支相关费用支出，杜绝指标科目混用现象；对账务处理不及时涉及资金0.70万元问题，县审计局一是修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，严格执行会计法规定，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿。报销流程尽快办理完结，不积攒、不拖延。二是已于2023年4月30日进行账务处理，补记固定资产、其他应付款科目；对其他应收款长期挂账未及时清理，涉及资金9.98万元问题，县审计局二级机构基本建设预（决）算审计所制定清理计划，对各类往来款项进行清理，2023年已清理8.28万元；对原始凭证不完备列支0.16万元问题，县审计局一是修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，严格按照国家统一会计制度办理相关业务。二是对相关原始凭证内容进行了补充完善。具体整改结果由武陟县审计局向社会公告。
武陟县审计局
2023年12月20日
一、被审计单位基本情况
武陟县审计局是县人民政府组成部门，主要负责主管全县审计工作及参与起草审计、经济社会发展等方面的规范性文件，拟订审计制度并监督执行。拟定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,拟定并组织实施年度审计计划等。武陟县审计局机关内设5个股室和经济责任审计中心、基本建设预（决）算审计所等4个事业单位，共有1个二级预算单位。武陟县审计局共有编制56人。其中：行政编制13人，事业编制43人；在职职工48人，离退休人员27人。武陟县基本建设预(决)算审计所共有事业编制4人；在职职工34人。
武陟县审计局属一级预算单位。2022年，武陟县财政局批复武陟县审计局（部门合计）年初收入预算808.23万元（本年一般公共预算收入808.23万元）。支出预算808.23万元。其中：基本支出808.23万元（包括工资福利支出708.74万元，商品和服务支出76.71万元，对个人和家庭的补助22.78万元）。
2022年，武陟县审计局预算支出调整数为808.23万元，实际预算执行数为808.23万元，总执行比例100%。
二、审计评价意见
审计结果表明：武陟县审计局提供的2022年会计资料及其他资料，基本真实地反映了县审计局工作情况，基本遵守了有关财经法规的规定。但审计也发现部分重大事项报告不及时、原始凭证不完备列支、账务处理不及时等问题，需要进一步纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
（一）重大决策部署和重点工作任务贯彻落实情况方面部分重大事项报告不及时。
（二）违反内控制度规定方面未严格执行联签会审制度。
（三）违反会计处理管理规定方面
1. 指标科目混用。
2. 账务处理不及时，涉及资金0.70万元。
3. 其他应收款长期挂账未及时清理，涉及资金9.98万元。
4.原始凭证不完备列支0.16万元。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对部分重大事项报告不及时问题，县审计局应严格按照上级要求报告、报备有关事项，应当及时有序；对未严格执行联签会审制度问题，县审计局应严格执行联签会审制度，规范财务管理程序；对科目指标混用问题，县审计局应规范科目指标的使用；对账务处理不及时涉及资金0.70万元问题，县审计局应及时对账务进行处理；对其他应收款长期挂账未及时清理，涉及资金9.98万元问题，县审计局应根据实际情况，及时清理其他应收款项，杜绝长期挂账现象；对原始凭证不完备列支0.16万元问题，县审计局应当改正，加强财务收支管理，杜绝此类问题再发生。
针对审计发现的问题，审计建议：一是严格按照上级要求报告、报备有关事项，应当及时有序。二是应根据实际情况，及时清理其他应收款项，杜绝长期挂账现象。三是严格执行联签会审制度，规范财务管理程序。
五、审计发现问题的整改情况
目前，对部分重大事项报告不及时问题，2023年3月21日，中共武陟县委审计委员会印发《中共武陟县委审计委员会2022年工作总结及2023年工作计划》（武审委发〔2023〕1号），并于3月22日上报焦作市审计委员会；对未严格执行联签会审制度问题，县审计局一是修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，今后要严格执行联签会审制度，规范财务管理程序。二是已对相关凭证进行了补签完善；对指标科目混用问题，县审计局修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，今后要严格按照会计基础规范的规定列支相关费用支出，杜绝指标科目混用现象；对账务处理不及时涉及资金0.70万元问题，县审计局一是修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，严格执行会计法规定，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿。报销流程尽快办理完结，不积攒、不拖延。二是已于2023年4月30日进行账务处理，补记固定资产、其他应付款科目；对其他应收款长期挂账未及时清理，涉及资金9.98万元问题，县审计局二级机构基本建设预（决）算审计所制定清理计划，对各类往来款项进行清理，2023年已清理8.28万元；对原始凭证不完备列支0.16万元问题，县审计局一是修订完善了《武陟县审计局财务管理制度》，严格按照国家统一会计制度办理相关业务。二是对相关原始凭证内容进行了补充完善。具体整改结果由武陟县审计局向社会公告。
武陟县审计局
2023年12月20日
