武陟县城市管理局2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果

时间:2019-12-30 来源:

武陟县城市管理局2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果

(二〇一九年十月三十日)


 武陟县审计局派出审计组,自2019年8月22日至10月22日对武陟县城市管理局(以下简称县城管局)2018年度预算执行和其他财政收支进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

县城管局隶属于县政府,事业单位。内设办公室、法制室、人事股、财务股、监察室、市政管理股(后更名为行政事项服务股)6个股室,辖属武陟县城市管理行政执法局(现武陟县城市综合执法局)、武陟县环境卫生管理所、武陟县绿源垃圾处理有限公司3个二级单位。现有在编人员105人,退休11人。

县城管局2018年度账面反映财政补助收入 2178.55万元,事业支出(财政补助支出)582.42万元,本期财政补助结转结余1596.13万元。事业收入2.01万元,本期事业结转结余2.01万元。

    县城市管理行政执法局(以下简称县城管执法局)2018年度账面反映财政补助收入133.19万元,事业支出(财政补助支出)143.93万元,本期财政补助结转结余-10.74万元。

县环境卫生管理所(以下简称县环卫所)2018年度账面反映财政补助收入3140.86万元,事业支出(财政补助支出)2961.02万元,本期财政补助结转结余179.84万元。

县绿源垃圾处理有限公司(以下简称县垃圾处理公司)2018年度账面反映财政补助收入282.37万元,事业支出(财政补助支出)325.66万元,本期财政补助结转结余-43.29万元。

二、审计评价意见

县城管局提供的会计资料基本真实地反映了财务收支状况,会计处理基本符合事业单位会计制度和事业单位财务规则。但还大额支出手续不完备、应记未记固定资产等问题,需要在今后工作中加以改进。

三、审计发现的主要问题

(一)大额现金支付5.19万元。

(二)记账错误179.34万元。

(三)应记未记固定资产49.49万元。

    (四)发放物品无领取人员名册。

四、审计处理情况和建议

  对上述问题,审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对大额现金支付问题,要求县城管局及县环卫所停止此行为,加强支出管理;对记账错误问题,要求县城管局根据实际发生的经济业务进行账务处理;对应记未记固定资产问题,要求县城管局及环卫所应补记固定资产;对发放物品无领取人员名册问题,要求县城管局及下属县城管执法局、县环卫所加强内部物品领取管理工作。针对审计发现的问题,武陟县审计局建议:一是单位有关领导和有关财会人员应认真学习财务财务制度,提高业务工作技能,树立法制观念,严格遵守财经法规,健全完善内部控制制度,保证财政财务收支的真实性、合法性、完整性。二是财务人员严格执行财务法规,做到工作认真细心。三是严格执行《中华人民共和国现金管理暂行条例》。四是严格资产管理,保证国有资产的保值增值。

五、审计发现问题的整改情况

武陟县城市管理局积极采纳审计建议,采取措施进行整改。对大额现金支付问题,将进一步加强财务管理,杜绝此类问题;对记账错误问题,及时进行账务处理;对应记未记固定资产问题,进行了补记;对发放物品无领取人员名册问题,及时进行了完善。具体整改结果由武陟县城市管理局向社会公告。