武陟县产业集聚区管理委员会2017至2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇一九年十二月三十日）

 武陟县审计局派出审计组，自2019年7月12日至9月20日对武陟县产业集聚区管理委员会（以下简称县产业集聚区）2017至2018年预算执行和其他财政收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县产业集聚区内设5个职能科室和1个二级机构。5个科室分别为：综合办公室、规划建设局、信息经济局、招商服务局、人力资源和社会保障局；1个二级机构为创业服务中心。单位共有编制35人，行政编制5名，事业编制30名。设主任1名（正处级），副主任3名（副处级）；正科级领导职数5名，副科级领导职数6名；股级领导职数10名。实有在职31人。其中，事业31人，离退休3人。

县产业集聚区2017年总收入73795377.23元（7379.54万元），其中：财政拨款收入44965725.76元 （4496.57万元），其他资金收入28829651.47元（2882.97万元）;总支出63139489.20元（6313.95万元），其中：财政拨款支出41717149.37元（4171.72万元）,其他资金支出21422339.83元（2142.23万元）;当年收支结余10655888.03（1065.59万元），其中：财政拨款收支结余3248576.39元（324.86万元），其他资金结余7407311.64元（740.73万元）。县产业集聚区2018年总收入53052051.11元（5305.21万元），其中：财政拨款收入24681184.63元 （2468.12万元），其他资金收入28370866.48元（2837.09万元）；总支出84299291.37元（8429.93万元），其中； 财政拨款支出78203446.43元（7820.35万元），其他资金支出6095844.94元（609.58万元）; 当年收支结余-31247240.26元（-3124.73万元），其中：财政拨款收支结余-53522261.80元（-5352.23万元），其他资金结余22275021.54元（2227.50万元）

二、审计评价意见

县产业集聚区基本执行了相关的会计制度，提供的会计资料基本真实地反映了预算执行和其他财政收支状况。但还存在违反规定扩大开支范围、应记未记固定资产等问题，需要在今后工作中不断加以改正。

三、审计发现的主要问题

（一）扩大开支范围32260元。

（二）应记未记固定资产127000元。

（三)部分支出未执行联签会审。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对违反规定扩大开支范围问题，要求产业集聚区停止此行为，加强支出管理；对应记未记固定资产问题，要求县产业集聚区补记固定资产。对部分支出未执行联签会审问题，要求县产业集聚区改正，完善相关手续，严格执行内部控制制度。针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是单位领导和有关财会人员应树立法制观念，严格遵守财经法规，健全完善内部控制制度。二是严格按照开支范围列支出。三是严格按照国有资产管理办法进行账务处理，补记固定资产，严格执行内部控制制度。

五、审计发现问题的整改情况

武陟县产业集聚区积极采纳审计建议，采取措施进行整改，对违反规定扩大开支范围问题问题，在今后工作加强支出管理，严格按照相关会计制度进行会计核算；对应记未记固定资产问题，及时补记了固定资产；对部分支出未执行联签会审问题，完善了相关手续。具体整改结果由中国共产党武陟县委员会党校向社会公告。